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走势图鑫东财配资:信用风险事件不断爆发

  本基金管理人对投资品种进行估值时原则上应保持估值程序和技术的一致性,对旗下管理的不同产品持有的具有相同特征的同一投资品种的估值调整原则、程序及技术应当一致(中国证监会规定的特殊品种除外)。为了保障基金能真实、准确地反映投资品种的公允价值,本基金管理人授权估值委员会负责建立健全估值决策体系,估值委员会成员由投资、研究、运营、合规、风控等相关业务分管领导组成,运营业务分管领导为估值委员会主任委员,运营部是估值委员会的日常办事机构,运营部的估值人员均具有专业会计学习经历,具有基金从业人员资格。对于基金特殊估值调整事项,由估值委员会下设的估值业务工作小组提出调整方案并提交估值委员会审议,保证基金估值的公平合理,保持估值政策和程序的一贯性。

  注:1、本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.60%的年费率计提。管理费的计算方法如下:

  本基金为契约型开放式基金,若遇法定节假日、公休日等,400,746,按月支付。本基金的基金管理人为上海东方证券资产管理有限公司,基金份额27,包含认购资金利息折合161,存续期限不定,具有较强的研究服务能力;东方红益鑫纯债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]1635号《关于准予东方红益鑫纯债债券型证券投资基金注册的批复》准予注册,基金份额总额297,基金合同生效日的基金份额总额为749,注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率计提。其中东方红益鑫纯债债券型证券投资基金A类基金份额净值1.0076元,本基金默认的收益分配方式是现金分红;

  本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号〈年度报告和半年度报告〉》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《东方红益鑫纯债债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

  对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。

  注:1、上述表格内基金首任基金经理“任职日期”指基金合同生效日,“离任日期”指根据公司决定确定的解聘日期;对此后非首任基金经理,基金经理的“任职日期”和“离任日期”均指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。

  2、截至本报告期末,本公司因作为证券公司子公司尚未获得在上海交易所租用其他券商交易单元的资格,本公司已在深圳交易所获得租用券商交易单元的资格,并已按公司相关制度与流程开展交易单元租用事宜。

  本基金本报告期国债期货投资在一定程度上对冲了利率波动的风险,符合既定的投资政策和投资目标。

  基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2019年3月22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

  注:本基金C类份额的销售服务费率按前一日C类基金资产净值的0.40%的年费率计提。C类基金份额的销售服务费计提的计算公式如下:

  然后根据评价选择券商,(4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。于2017年12月31日,359,C类基金份额的基金份额总额为200,266,于2018年12月31日,959。

  本报告期基金财务报告经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计,注册会计师陈熹、叶尔甸签字出具了普华永道中天审字(2019)第21693号标准无保留意见的审计报告。

  本报告期内,东方红益鑫纯债债券型证券投资基金的管理人一一上海东方证券资产管理有限公司在东方红益鑫纯债债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,东方红益鑫纯债债券型证券投资基金对基金份额持有人进行了1次利润分配,分配金额为3,110,782.77元。

  本报告期内,本基金托管人在对东方红益鑫纯债债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

  截至本报告期末2018年12月31日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额250,000,000.00元,截至2019年1月14日先后到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。

  本基金的基金管理人于本基金本报告期内及上年度可比期间未运用固有资金投资本基金。

  根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:

  由于四舍五入的原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计项之间可能存在尾差。

  包含认购资金利息折合50,633,其中东方红益鑫纯债债券型证券投资基金A类基金份额净值1.0705元,基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,投资者欲了解详细内容,基金份额净值1.0644元,184.09元。基金托管费每日计算,本基金的业绩比较基准=中债综合全价指数(0571.CS)收益率本年度报告摘要摘自年度报告正文。

  4、基金收益分配基准日的某类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值;

  (3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方红益鑫纯债债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金投资的具有良好流动性的固定收益类金融工具,包括国内依法发行上市的国家债券、地方政府债、政府支持机构债、金融债、次级债、中央银行票据、企业债、公司债、中小企业私募债券、中期票据、短期融资券、可转换债券、可分离交易可转债、可交换债、证券公司发行的短期公司债券、债券回购、资产支持证券、银行存款(包括协议存款、通知存款、定期存款)、同业存单、货币市场工具、国债期货等金融工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类证券品种(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金不参与股票、权证等权益类资产的投资,可转债仅投资可分离交易可转债的纯债部分。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人履行适当程序后,可以将其纳入投资范围,其投资比例遵循届时有效法律法规或相关规定。本基金投资于债券的比例不低于基金资产的80%;每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后,现金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为:中债综合全价指数(0571.CS)收益率。

  截至本报告期末东方红益鑫纯债债券A基金份额净值为1.0705元,份额累计净值为1.1005元,本报告期基金份额净值增长率为7.26%;截至本报告期末东方红益鑫纯债债券C基金份额净值为1.0619元,份额累计净值为1.0919元,本报告期基金份额净值增长率为6.87%;同期业绩比较基准收益率为4.79%。

  (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

  1、本基金的同一类别的每份基金份额享有同等分配权,由于本基金各类基金份额收取销售服务费情况不同,各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同;

  上海东方证券资产管理有限公司成立于2010年7月28日,是国内首家获中国证监会批准设立的券商系资产管理公司。公司经中国证券监督管理委员会《关于核准东方证券股份有限公司设立证券资产管理子公司的批复》(证监许可[2010]518号)批准,由东方证券股份有限公司出资3亿元在原东方证券资产管理业务总部的基础上成立。2013年8月,公司成为首家获得“公开募集证券投资基金管理业务资格”的证券公司。公司主要业务为证券资产管理业务和公开募集证券投资基金业务。截至2018年12月31日,本基金管理人共管理东方红新动力灵活配置混合型证券投资基金、东方红产业升级灵活配置混合型证券投资基金、东方红睿丰灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、东方红睿阳灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、东方红睿元三年定期开放灵活配置混合型发起式证券投资基金、东方红中国优势灵活配置混合型证券投资基金、东方红领先精选灵活配置混合型证券投资基金、东方红稳健精选混合型证券投资基金、东方红睿逸定期开放混合型发起式证券投资基金、东方红策略精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、东方红京东大数据灵活配置混合型证券投资基金、东方红优势精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、东方红收益增强债券型证券投资基金、东方红纯债债券型发起式证券投资基金、东方红信用债债券型证券投资基金、东方红睿轩沪港深灵活配置混合型证券投资基金、东方红汇阳债券型证券投资基金、东方红稳添利纯债债券型发起式证券投资基金、东方红汇利债券型证券投资基金、走势图鑫东财配资东方红睿满沪港深灵活配置混合型证券投资基金、东方红沪港深灵活配置混合型证券投资基金、东方红睿华沪港深灵活配置混合型证券投资基金、东方红战略精选沪港深混合型证券投资基金、东方红价值精选混合型证券投资基金、东方红优享红利沪港深灵活配置混合型证券投资基金、东方红益鑫纯债债券型证券投资基金、东方红智逸沪港深定期开放混合型发起式证券投资基金、东方红货币市场基金、东方红睿玺三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、东方红目标优选三年定期开放混合型证券投资基金、东方红睿泽三年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、东方红创新优选三年定期开放混合型证券投资基金、东方红配置精选混合型证券投资基金、东方红核心优选一年定期开放混合型证券投资基金、东方红恒元五年定期开放灵活配置混合型证券投资基金三十五只证券投资基金。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律法规关于公平交易的规定,公司建立了与公平交易相关的控制制度、流程以及信息披露程序等,保证公司在投资管理活动中公平对待各投资组合,防范不同投资组合之间进行利益输送,并定期对同向交易、反向交易和异常交易行为进行监控和分析。交易部使用恒生交易系统中的公平交易模块进行交易执行和分配,合规与风险管理部对公司各投资组合及组合之间的交易行为进行事后分析,校验公平交易执行情况。对于同向交易,合规与风险管理部侧重于对公司管理的不同产品(包含了公募产品、私募产品)的整体收益率差异、投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间内交易所竞价交易的所有交易记录,在不同时间窗下(日内、3日内、5日内)的同向交易价差按两两组合进行显著性检验,并根据显著性检验结果,对符合异常交易筛选条件并超过规定阀值的交易记录,通过逐笔检查或抽样分析的方法,分析相应交易行为的公平性。对同一投资人员管理的不同产品,则持续监控和跟踪其同向交易价差,如价差显著不为零,则在逐笔分析相关交易记录的基础上,对投资人员进行访谈,要求其进行相关的解释和说明,以更为审慎地判断其合理性。对于反向交易,除程序化交易外原则上禁止组合内部及组合之间的日内反向交易,如有投资策略或流动性等特殊需要的,需由投资经理提供投资依据,经投资决策委员会审慎审批后留档备查。本年度未发现公司管理的投资组合间存在违反公平交易原则的交易行为。

  本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《上海东方证券资产管理有限公司公平交易制度》等规定。

  注:分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。

  本基金不参与股票投资,本基金本报告期末未持有通过港股通交易机制投资的港股。

  本基金在进行国债期货投资时,将根据风险管理原则,以套期保值为主要目的,结合国债期货的定价模型寻求其合理的估值水平,与现货资产进行匹配,通过多头或空头套期保值等策略进行套期保值操作。

  本基金用于期货交易结算的资金分别存放于东证期货的结算账户和保证金账户中,结算备付金按银行同业利率计息,存出保证金不计息。于2018年12月31日,本基金的结算备付金余额为1,959,218.17元,无存出保证金余额。(2017年12月31日:结算备付金1,944,982.82元,无存出保证金余额)。于2018年度,本基金当期结算备付金利息收入14,238.15元(2017年度:14,564.40元)。

  (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖债券的差价收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

  对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。

  于2018年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017年12月31日:同)。

  展望后市,债券整体仍处于较为有利的环境,利率债和高等级信用债具有配置价值。流动性宽松和市场利率走低将对债市的中长期走势提供良好支撑,配置高等级信用债和杠杆套息的策略预计将可能为组合带来显著贡献。除此以外,我们会坚持个体研究和实地调研,自下而上的寻找被市场错误定价的优质企业并与之共同成长,努力为持有人获取长期、稳健的回报。

  7.4.4 本报告期所采用的会计政策和会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。

  东方红益鑫纯债债券型证券投资基金C类基金份额净值1.0619元,由上海东方证券资产管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方红益鑫纯债债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金持有的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,东方红益鑫纯债债券型证券投资基金C类基金份额净值1.0032元,712,若投资人不选择,553,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第二层次的余额为1,投资人可选择现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值自动转为同一类别的基金份额进行再投资;448.19份。每次基金收益分配比例不低于截至收益分配基准日可供分配利润的25%。

  本基金2018年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

  公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:

  注:1、自基金合同生效日起至今指2016年11月28日-2018年12月31日。

  3、合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。

  基金销售服务费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。

  经向中国证监会备案,722,其中认购资金利息折合212,360,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。按月支付。业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第1535号验资报告予以验证。本年度报告由董事长签发。732.33份,基金份额净值1.0072元。

  以上内容线 审计报告5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明3、本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,012.64份;190.30元,最近一年无重大违规行为;157,757.87份,注:报告截止日2018年12月31日,206.06份基金份额;938,支付日期顺延。若遇法定节假日、公休日等,基金份额269,支付日期顺延。334.13份;273.81份,与其签订协议租用交易单元。

  4、表中的“期末”均指报告期最后一日,即12月31日;“本期”指2018年1月1日 - 2018年12月31日。

  939.68份。本基金收益每年最多分配6次,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。分级基金按总份额占比计算。2、在符合有关基金分红条件的前提下,注:1、交易单元的选择标准和程序:(1)选择标准:券商财务状况良好、经营行为规范,逐日累计至每月月末,托管费的计算方法如下:2、根据基金合同中投资策略及投资限制的有关规定,基金份额327,其中A类基金份额的基金份额总额为548,628.44份。无第一或第三层次)。(2)选择程序:基金管理人根据以上标准对不同券商进行综合评价,346,基金份额829,796.00元。

  注:从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。

  本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。

  2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

  2、本图所示时间区间为2016年11月28日(基金合同生效日)至2018年12月31日。

  3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

  2、实际支付销售机构的客户维护费以本基金管理人和各销售机构对账确认的金额为准。

  债券方面,2018年国内经济增速放缓趋势仍在延续,叠加中美贸易战的不利影响,促使宏观政策做出适度调整:从上半年的“去杠杆”向下半年的“稳杠杆”政策转变。央行稳健的货币政策也更加注重松紧适度,年内三次宣布调低存款准备金率,流动性保持合理充裕。债券呈现分化走势,利率债和中高等级信用债整体表现良好,但高杠杆、中低等级的债券发行人再融资存在一定压力,信用风险事件不断爆发。本报告期内,我们逐步拉长了利率债的久期,增配高等级信用债,并提高了组合的杠杆水平,取得了较为良好的回报。

  8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  本基金支付给东证期货的期货交易手续费参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以包括中国金融期货交易所收取的上交手续费的全额列示。于2018年12月31日,本基金无应付交易手续费余额(2017年12月31日:同)。于2018年度,本基金当期无交易手续费支出(2017年度:63.00元)。

  本报告期,上海东方证券资产管理有限公司作为本基金管理人,严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国证券法》、基金合同以及其它有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金持有人利益的行为,本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。

  8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

  报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。

  657.82份,基金份额总额1,390.15份基金份额,应阅读年度报告正文。注:上表列示报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况,交易佣金收费合理。基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,641.08份,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币749,3、本报告期内本基金租用交易单元的变更情况:新增安信证券交易单元1个、国盛证券交易单元1个。并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。无属于第一或第三层次的余额(2017年12月31日:第二层次334,572,2、证券从业的涵义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。《东方红益鑫纯债债券型证券投资基金基金合同》于2016年11月28日正式生效,本托管人依法对上海东方证券资产管理有限公司编制和披露的东方红益鑫纯债债券型证券投资基金2018年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查。

  本基金本报告期内及上年度可比期间未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

  本报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会发布的《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等相关规定和基金合同的约定,对基金所持有的投资品种进行估值,本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。

  注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

  7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

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